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Das Jahresende für Selbstständige: Steuerchaos oder Steuerchance?

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Dezember. Projekte abschließen, Rechnungen schreiben, Weihnachtsgrüße verschicken.Wenn es auf das Jahresende zugeht, kommen bei vielen Selbstständigen oftmals Melancholie, Gefühle der Besinnung und ja, manchmal auch Selbstzweifel auf. Es gehen einem Fragen durch den Kopf, wie „Habe ich genug rausgeholt?“, „War das Jahr erfolgreich?“ oder auch „Welche Projekte möchte ich im neuen Jahr angehen?“.

Was das Thema Steuern betrifft, herrscht entweder eine Angst oder das Thema wird aufgrund der fehlenden Kapazitäten einfach nicht ausreichend betrachtet.

Dabei ist genau diese Zeit wichtig, um das Jahr steuerlich sauber abzuschließen, noch zu sparen und sich optimal auf das neue Jahr vorzubereiten. Eine Zeit für finanzielle Klarheit und steuerliche Strategien.

Aus Steuerchaos kann Steuerchance werden.

Hier einige Tipps und Denkanstöße für Selbstständige, Freelancer, Einzelunternehmer und Freiberufler zum Thema Steuern am Jahresende:


1. Einnahmen und Ausgaben bewusst steuern

Selbstständige werden nach dem Zufluss-Abfluss-Prinzip besteuert. Das bedeutet: Nur das, was bis zum 31.12. wirklich aufs Konto kommt oder abgeht, zählt fürs Steuerjahr. Ausgenommen sind regelmäßig wiederkehrende Kosten, hier gilt das 10 Tage Prinzip.

Beispiel:Eine offene Rechnung wird erst im Januar bezahlt? Dann ist sie auch erst im neuen Jahr zu versteuern.Andersrum: Du kannst durch vorgezogene Zahlungen (z. B. Versicherungen, Miete, Geräte) deinen Gewinn für dieses Jahr noch senken.


2. Kleinunternehmerregelung im Blick behalten

Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, sollte spätestens jetzt den Jahresumsatz prüfen. Die Grenze liegt bei 22.000 € im Vorjahr und 50.000 € im laufenden Jahr.

Knapp darüber? Dann heißt es bald: Umsatzsteuer ausweisen – mit entsprechender Buchhaltungspflicht. Wer die Schwelle bewusst vermeiden möchte, kann eventuell Einnahmen ins neue Jahr verschieben.


3. Geschenke an Mitarbeitende – aber richtig

Ein Klassiker, der oft falsch gemacht wird:Für Geschenke kann der steuerfreie Sachbezug genutzt werden – dieser ist bis 50 € brutto steuerfrei – pro Monat, pro Person. Wenn du etwas für 51€ kaufst, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.

Zudem gibt es noch die Aufmerksamkeiten – 60€ steuerfrei für persönliche Anlässe, zum Beispiel Hochzeit. Aufpassen: Weihnachten zählt nicht als persönlicher Anlass.

Kundengeschenke sind steuerlich abziehbar als Betriebsausgabe bis zu 50 € netto, einmal pro Jahr – aber nur bei dokumentierter Empfängerliste.


4. Umsatzsteuer clever vorziehen

Ein kleiner, aber wirksamer Trick: Wer die Umsatzsteuer für Q4 noch im Dezember überweist, kann die Zahlung in diesem Jahr als Betriebsausgabe berücksichtigen.

Das funktioniert vor allem bei Einnahmen-Überschuss-Rechnern – vorausgesetzt, die Zahlung erfolgt fristgerecht. Ein kleiner Liquiditätseffekt, der sich lohnt.


6. Investitionsabzugsbetrag nutzen

Größere Anschaffungen (z. B. neue Hardware, Kamera) sind im nächsten Jahr geplant?Dann lohnt sich die Bildung des Investitionsabzugsbetrags (IAB): Damit kannst du jetzt schon bis zu 50 % der voraussichtlichen Kosten abschreiben – obwohl der Kauf erst nächstes Jahr erfolgt.


7. Sozialabgaben & Vorsorge: Jetzt schon mitdenken

Wenn du selbstständig bist, zahlst du deine Krankenversicherung meist selbst – oft auch die Altersvorsorge. Was viele nicht wissen: Diese Beiträge kannst du steuerlich voll absetzen. Das bedeutet: Sie senken deinen zu versteuernden Gewinn und damit deine Steuerlast.

Konkret heißt das für dich:Wenn du zum Beispiel dieses Jahr mehr verdient hast als erwartet, kannst du überlegen, noch im Dezember zusätzliche Beiträge zu zahlen – etwa für deine Krankenversicherung oder in eine Rürup-Rente (Basisrente).


Vorteil: Du zahlst Beiträge, die du sowieso leisten musst – aber du nutzt sie gezielt, um deine Steuer für dieses Jahr zu senken.


Zum Schluss:

Steuern zum Jahresende klingen trocken – sind aber oft eine der seltenen Chancen, aktiv zu gestalten, statt nur abzugeben. Dieser Blogartikel hat das Thema nur grob anreißen können!

Bei wem jetzt vielleicht Fragen oder weiterer Beratungsbedarf aufgekommen ist: In Webinaren findet man oft Klarheit – ohne gleich eine große Steuerkiste aufzumachen.


Deshalb hier eine kleine Empfehlung von uns:

Kostenloses Webinar der Steuerkanzlei Rucks4Tax– „Steuertipps zum Jahresende für Selbstständige“

Für wen ist das Webinar gedacht?

Dieses Webinar ist perfekt für dich, wenn du...

  • Selbstständig, Einzelunternehmer oder Freiberufler bist und zum Jahresende steuerlich nochmal alles herausholen willst.

  • Steuerfreibeträge clever nutzen und deine Steuerlast gezielt senken möchtest.

  • Finanzielle Klarheit und Ordnung für einen stressfreien Jahresabschluss schaffen möchtest.

  • Individuelle Tipps vom Steuerprofi suchst, um optimal vorbereitet ins nächste Jahr zu starten.



📆 Termin: Mittwoch 10.12.2025 um 18 Uhr

💻 Ort: Online (via Zoom), Dauer: 1 Stunde



 
 
 

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